金融学专业毕业论文-保险公司内控问题研究

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1、 本科生毕业论文（设计）本科生毕业论文（设计） 题 目 保险公司内控问题研究以*为例 专 业 学习中心 姓 名 学 号 指导教师 2013 年 10 月 15 日 I 摘要摘要 内部控制对于现代企业管理来说是至关重要的，它在企业的内部的相关制度中发挥着不 可替代的作用。本文运用了文献法、案例分析法及调研法等研究方法对本文论点进行了完整 的论述。保险公司内控建设很重要，经过多年建设，已经奠定了一定基础，但还是存在缺陷。 本论文就是要对这些缺陷及其产生原因进行分析，通过大量的市场调研，本文对对我国的保 险公司控制的发展和现状进行了描述，并选取具有代表性的*保险公司为例，剖析出其内部 控制存在的典型

2、问题，在此基础上加以总结，并相应给出了科学的对策。 关键词：关键词：内部控制；保险公司；政策建议 II 目目 录录 摘要摘要 . I 一、一、 引言引言. 1 二、二、 我国保险公司内部控制的现状我国保险公司内部控制的现状 . 2 三、我国保险公司内部控制缺陷产生的原因三、我国保险公司内部控制缺陷产生的原因 3 （一）我国保险公司内部控制建设有缺陷 3 （二）我国保险公司对内部控制的内涵认识不够 3 （三）我国保险公司内部控制监管制度不到位 3 （四）其他各种原因的分析 4 四、我国保险公司内部控制的问题的解决对策四、我国保险公司内部控制的问题的解决对策 4 （一）完善保险公司的结构 4 （二

3、）加强对公司内部控制的监督 4 （三）注重公司人员人员的素质提升，加强理论培训 4 （四）合理设置公司内部控制制度，完善运行机制 5 （五）完善公司的风险评估体系 5 五五、参考文献、参考文献 . 5 1 保险公司内控问题研究以*为例 一、一、引言引言 目前，国内环境不断发展变化，中国保险业面临的情况也日趋严峻。保险行业的的主体 数量暴增，市场竞争日趋激烈，大部分保险公司利润不断缩水；当今科学技术迅猛发展，人 们的生存环境持续恶化，所面临的风险趋于严重，资本市场以及货币市场对保险行业的冲击 越来越大，保险行业的经营管理很容易受其影响；当前的保险行业经营方式不断增多。错综 复杂的市场环境和内部环

4、境所带来的风险给保险行业带来前所未有的挑战。保险公司需要严 阵以待，积极寻找防范风险的措施和方法，努力将风险拒之于公司之外或者进行有效的化解。 而防范风险的第一道防线就是科学合理的内部控制制度。文章描述了保险公司的内控现状， 分析了我国保险公司内控所存在的问题和原因，并相应给出了合理的对策。保险公司内部 控制建设的发展中很重要的内容就是相关法律的出台和发展。我国关于保险公司内部控制 建设的相关法律的出台时间比较晚。保监会在保险行业的内部控制建设方面发挥着非常重要 的作用，它负责实施和监管制度规范。具体如下所示： 表 1 保险公司内部控制建设法律出台时间表 时间 颁布文件 意义 1997.5 加

5、强金融机构内部控制的指导原则 (人民银 行) 中国第一个关于保险公司内部控制 的行政规定 1999 保险公司内部控制制度建设指导原则 中国第一个真正意义上的保险公司 内部控制行政法规 2004. 4 保险资金运用风险控制指引 (试行) 对保险公司资金运用内部控制提出 了更为详细的指导意见 2005.2 保险中介机构内部控制指引 对保险中介机构的内部控制提出了 指导意见 2006.1 寿险公司内部控制评价办法 (试行) 保险机构内部控制监管迈开实质性 步伐的标志之一 2006 中央企业全面风险管理指引 对于推动保险企业的全面风险管理 的发展具有重要意义 2006 关于加强财产保险公司内控建设提高

6、内控 执行力有关问题的通知 2008 财产保险公司风险评价办法 进一步加强产险公司内控监管 2008.5 企业内部控制基本规范( 财政部、证监会、 银监会、审计署、保监会) 本规范对加强和规范企业内部控制， 提高企业经营管理水平和风险防范 能力，起到指导作用 2010.8 保险公司内部控制基本准则 促进保险公司合规、 稳健、 有效经营， 保护保险公司和被保险人等其他利 益相关者合法权益 我国内控制度建设不断向前发展并且趋于完善。但伴随着各种法律法规的出台，保险业 2 也顿生出现了严重的违规现象，重保费轻效益的情况较为普遍，例如为了完成保险业的任务， 出现了寅吃卯粮的现象。保险公司内控建设很重要，经过多年建设，已经奠定了一定基础， 但还是存在缺陷，本论文就是要对这些缺陷及其产生原因进行分析，并提出了相应