毕业论文--对商业银行信贷风险管理的研究

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1、 1 对商业银行信贷风险管理的研究 摘 要：国有商业银行在我国金融系统中发挥着重要的战略作用，但是目前我国国有商业银 行的信贷管理中存在着众多问题，这些问题不仅削弱了我国国有商业银行的竞争力，还形成 了较大的金融风险。从我国国有商业银行信贷管理中存在的主要问题入手，分析了我国国有 商业银行信贷管理的现状，并深入探讨形成这种局面的内部因素和外部因素。最后提出相关 关键词：国有商业银行；信贷风险；风险管理 一、商业银行信贷风险概述 所谓商业银行信贷风险，主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和，即商 业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时 回流，不能保值增值的可能性。

2、入世以来，我国商业银行在信贷风险管理上不断 研究探索，取得一些成绩，但是，与外资银行相比仍然存在较大差距，经营管理 水平尚不能与国际接轨。本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题 及相关对策进行探讨。 近年来，国有商业银行的市场份额逐步缩小，但仍是我国金融业的最重要的 主体之一。目前，我国国有商业银行普遍存在的不良资产高、风险隐患大的问题， 其面临的信贷风险甚至有进一步加大的趋势，这不仅严重削弱了自身的竞争力， 而且危及了整个金融业的生存与发展， 不得不引起理论界和实务部门的广泛关注。 二、 我国国有商业银行信贷管理的现状 （一） 虽然我国国有商业银行的不良贷款比例从 2007 年第一

3、季度的 8.2%下降至 2007 年第三季度的 7.83%，整体上呈现出逐步下降的趋势，但是却远高于股份制 银行、城市商业银行，农村商业银行和外资银行。同时，我国国有商业银行实际 上集中了绝大部分的信贷风险。如果不良贷款转化为真实损失，国有商业银行将 遭受相当大的负面冲击，甚至可能危机到整个金融系 （二） 我国的银行机构普遍存在中长期贷款所占比例过高的现象，整体上，我国金 融机构的贷款中约有 50%是中长期贷款。机构资产的流动性过差，不仅影响了其 盈利能力，而且容易加剧信贷风险。对国有商业银行而言，由于大量的贷款投放 于固定资产贷款、房地产开发贷款、住房抵押贷款等长期贷款，资金周转非常缓 慢。

4、而部分承兑汇票因到期无法兑付形成垫款被迫转贷，大量流动资金贷款被企 业长期占用，进而转化为铺底流动资金，这些都进一步降低了国有商业银行的资 （三）信贷资金筹 我国一年期存贷基准利差有明显的走低趋势。 随着 2006 年 12 月我国资本市 场的全面开放，越来越多的外资银行进驻我国金融市场，银行业的竞争进一步激 烈化，国有商业银行面临着优质客户流失、客户群体边缘化的危险，为应对这种 状况，国有银行本身也有提高存款利率、降低贷款利率的趋势，这无疑进一步提 高了国有银行的筹资成本并削弱了其盈利能 三、 我国国有商业银行信贷风险根源分析 2 （1 原来的计划经济体制使国有银行对信贷资金的支配受到众多限

5、制， 资金投入 的方向和数量常常取决于计划而非风险效益评价。银行的自主经营原则让位于国 家宏观政策，不仅加大了银行经营风险，也造成了企业对银行的过度依赖关系。 同时，原应由财政部承担的各种支出经常由国有商业银行承担，国有商业银行往 往成为解决财政支出不足的途径。政府的干预导致国有商业银行行为扭曲，使银 （2 社会信用的严重缺失也加剧了我国国有商业银行的信贷风险。 许多企业通过 虚假出资、编造虚假会计信息等骗取银行贷款，一旦因经营管理不善出现亏损， 往往通过股权拆分、转让、兼并、联营和重组等方式来逃避银行债务，最后的损 失往往只能由银行来承担。某些地方政府处于自身利益考虑，不仅参与、保护企 业逃

6、废债行为，有的甚至为其逃避债务责任提供政策支持，充当企业逃债的“保 护伞” 。中介机构诚信度低下，出具虚假报告，为企业骗取、逃废银行的债务大开 （3 首先，资本市场发展不足，间接融资比重过高。企业对银行资金过度依赖， 而国有商业银行作为国有企业最大的债权人， 承担了资金融通中的绝大部分压力， 积累了大量的风险。其次，金融创新不足，金融工具的缺乏。国有商业银行资金 运用主要集中于贷款，资产证券化缺乏二级市场支持，缺乏有效的信贷风险化解 和转移工具及手段。目前许多在国际金融市场上流行的金融工具，我国国有商业 银行至今尚未引入。而金融数据的不完善、技术不成熟以及基础设施的脱节使得 我国国有商业银行的创新难上加难。最后，金融监管不力。银行同业间竞争无序， 造成企业多头开户、多头贷款，银行无法真正了解企业的财务状况，信贷风险不 （二） 内部因素 （1 由于没有建立起统一的信用系统，我国国有商业银行对企业情况及关联企 业往往缺乏必要的信息沟通，商业银行间也缺少信息交流与共享。国有商业银行 在放贷时对企业的组织结构和资本结构情况了解不全面，过分信赖中介机构的资 信证明或相关审