财务毕业实习-出纳实习报告

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1、 实习报告实习报告 大学生课外实习是从学习生活到社会工作的一个递进过程，是对四年专业知识掌握的 牢固性及实践能力的检验。每一个大学生务必在每次实习中有所体会，不仅仅是对课业的 进一步了解，更多的是得到一个与人交流、沟通的机会，期间也许有失误、会犯错，但重 要的是我们有所收获，这会是见证我们成长的历程。 一、单位简介一、单位简介 * 二、实习内容二、实习内容 此次实习于公司项目部财务科，顶岗出纳一职。以往实习基本是观摩学习，实际操 作机会很少，这次让我独立承担一个岗位职责，而且是与大量现金、银行存款打交道，分 毫之差就会造成公司损失， 不免为自己身上的重担捏了把汗。 出纳， 顾名思义， 出即支出

2、， 纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。具体地讲，出纳 是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、 有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有 价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构 的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保 管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保 管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 项目部的经营方向主要是以国内市场为

3、主，所以此次实习就不存在外贸方式及出口退 税等方面。公司的财务流程为事业部与往来客户的接洽签订协议，从而就协议规定及施工 进程估算每月需耗用的资料品种、规格、数量向材料部门申购材料，财务科以材料领用情 况进行成本核算。出纳在整个流程中的职责在于材料购入时的付款及工程完工后的收款工 作，此外，每月还应进行税务申报以及工资的核发。具体细化每天的工作量为备用金的保 管，支票、发票的购买和保管，银行的业务办理，税务部门的交税工作，水电公司的缴费， 公司内部业务的报销开支， 登记现金、 银行日记账， 编制银行余额调节表等， 整个月下来， 我感觉自己的三点一线生活从寝室、食堂、教室转换为寝室、公司、银行。

4、 因为公司营运网络庞大，项目部项目众多，所以公司的资金流量很大。根据以往实习 的经验，翻看查阅了近三个月的记账凭证，综合自己本月的资金使用情况，列制了第一季 度的资金使用情况分析，包括现金的开支、银行存款的使用和票据的收付，并以 PPT 形式 展示，其中，公司资金使用比重的“三巨头”分别是职工工资、材料采购、差旅报销，而 且呈逐月上涨趋势，说明公司开年来新晋员工增加、员工工资上涨，项目数量增多，因此 材料采购数额增涨（不排除原料价格上涨等因素） 。这些分析给会计提供了有效的信息参 考，鉴于此次实习的努力，我被批准参加公司项目部的 XXX，因为会议之前做好了充分的 准备，在会议过程中才能够判断供

5、应商的供货价格是否存在不合理因素，这也是一次前所 未有的尝试与体验。 三、实习体会三、实习体会 值得注意的是，出纳工作不仅要求做事认真、细心、仔细，还应具备一定的警觉性。 正式工作的第二周，我到银行提取备用金，为保障公司的财产安全，公司一般会派行政人 员陪同，刚巧前一天他有事出差，去银行前 X 会计再三叮嘱携带大量现金要注意安全，从 银行提款后，短短几百米的距离我觉得就像走了几个世纪一般，心中充斥着担忧与恐惧， 生怕电视剧中的镜头在自己身上上演，直到回到公司将备用金分毫不差的放入保险柜后， 心里的石头才尘埃落定。 除此之外， 每天现金的清点以及银行存款的结算也着实让人担忧， 少了不是、多了也不

6、行，必须帐实相对。每天面对着不是自己的大量现金，心理素质也得 有所提高才是。 出纳人员平时在办理借支或报销，也有几个方面需要注意。首先，业务人员在借支的 时候必须先填写借支申请表，在所属部门同意以及上一级部门主管同意签字后，出纳见证 齐全才能给予借支，当然，如果特殊或者紧急情况发生时，另当别论。否则，如不按正规 程序执行， 所有结果由责任双方承担。 其次， 在出差期间应提醒业务人员收集好报销凭证， 如机票、火车票、发票等有效原始凭证，并通过发票验证系统验证真伪，在取得以上报销 凭证后，出纳人员还应进行复核。最后，报销费用是必须清点好数额，做到误差最小化， 在业务人员领取报销费用时，让其签字注明已领，避免发生不必要的纠纷。同样让我联想 到的是工资的核发，人事部门核算出每个在职员工工资，在每月定期发放工资的时间，到 银行去划拨每个人的工资。如今已不用直接发放现金，更加便捷，直接将数额划拨到个人 银行账户，整个过程除了人事部，其他员工因为签署保密协议都不清楚别人的工资情况， 这有利于员工遵守保密义务，起到一个提醒、警示的心理作用。通常，工资里有保密费一 项时，员工会更加认真的