财务管理课程设计报告

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1、目录 1 公司背景介绍. 1 1.1 公司简介 . 1 1.2 公司基本业务 2 2 管理用财务报表编制与分析 2 2.1 改进的财务分析体系 2 2.1.2 管理用利润表 4 2.1.3 管理用现金流量表. 5 2.2 改进的财务分析体系中各因素的计算 . 6 2.2.1 改进的财务分析体系的核心公式 6 2.2.2 改进的财务分析体系的基本框架 6 2.2.3 权益净利率的驱动因素分解. 8 2.2.4 杠杆贡献率分析 9 3 公司财务预测与外部融资 . 9 3.1 公司行业的背景分析 9 3.2 公司的财务预测与融资需求 10 4 公司价值模型 11 4.1 现金流量模型分析 11 4.

2、2 相对价值模型分析 .15 小结：.16 附表 .17 附表 1 2010 年通用资产负债表 17 附表 2 2010 年通用利润表 .19 附表 3 2010 年通用现金流量表 20 1 *业集团股份有限公司 财务预测与价值评估 1 公司背景介绍 1.1 公司简介 天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司” ，于 2000 年 7 月 17 日 更名为“湖北百科药业股份有限公司” ，后于 2006 年 7 月 19 日更名为“天茂实业集团股 份有限公司” ，以下简称“公司”或“本公司”)是于 1993 年以定向募集方式设立的股份 有限公司,天茂实业集团股份有限公司是一家拥有新能

3、源化工、医药化工和金融保险业为 主的上市公司，股票代码 000627，公司现有总资产近 20 亿元，净资产近 16 亿元，员工 2000 余人，省级企业技术中心，湖北省博士后产业基地。主要产品有二甲醚、甲醇、聚丙 烯、布洛芬。 公司拥有 50 万吨/年二甲醚装置，在建 20 万吨/年 C4 烯烃催化裂解制丙烯项目，计 划 2011 年底建成投产。是目前中南地区最大的能源化工生产基地。 公司在原料药和医药制剂方面具有较强的核心竞争力，4500 吨/年的布洛芬原料药生 产和销售规模位居世界第三和国内第一，是国内唯一通过欧洲 COS 认证和美国 FDA 现场检 查的企业；300 吨/年的皂素产能成为

4、国内最大的皂素生产和供应商；全部制剂药生产车间 都通过了 GMP 认证；磷酸氟达拉滨、盐酸格拉司琼、米力农、氟马西尼等原料药通过了美 国 FDA 认证；武汉药物公司的化学实验室可同时进行五个以上药物的研究和六个公斤级化 合物的生产。 公司将坚持化工、医药两个产业并举的发展思路，充分发挥自身优势，加快结构调整 和产业重组步伐，加强企业创新体系的建设，积极申报国家级企业技术中心和国家工程中 心；通过加强与国内外朋友的交流和合作、建立博士后产业基地等举措打造开放式的创新 平台。在政府的支持和全体员工的努力下，力争把公司建设成为新能源领域的先行者，原 料药领域的领导者。 2 1.2 公司基本业务 天茂

5、实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注 册号：420000000018048 ，法定代表人：肖云华。 公司注册资本：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整 公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132 号 公司经营范围：化工产品(不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可经营证经营) 的生产、销售；甲醇、丙烷、丙烯、二甲醚、异丁基苯、石油醚批发（有效期至 2013 年 1 月 11 日） ；道路运输（按许可证核定的项目经营，有效期至 2014 年 7 月 31 日） ；五金交 电、建筑材料销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所需的原辅 材料、

6、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品及技术除外） ；经营进料加工和“三来一补”业务。 2 管理用财务报表编制与分析 2.1 改进的财务分析体系 2.1.1 管理用资产负债表 表 2-1 管理用资产负债表 编制单位：天茂实业股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 资资 产产 年末余额年末余额 年初余额年初余额 负债和所负债和所 有者权益有者权益 年末余额年末余额 年初余额年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 51,131,812.77 53,856,745.87 短期借款 142,800,000.00 244,800,000.00 交易性金融 资产 交易性金 融负债 应收票据 7,961,000.00 应付票据 10,090,000.00 应收账款 13,965,115.46 21,038,513.53 应付账款 70,697,422.85 7,116,785.51 预付账款 119,608,955.95 146,065,937.00