毕业论文---浅论信用证业务中的风险与防范

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1、 毕业设计（论文） 专 业： 国际贸易实务 班 级： 2009 级国际贸易实务 毕业设计（论文）题目： 浅论信用证业务中的风险与防范 作 者： 指 导 教 师： 完 成 日 期： 2012 年 5 月 I 摘 要 无论在发达国家还是在发展中国家，国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。 在我国，进出口贸易结算的 50%以上采用信用证方式。但是，信用证业务自身的复杂性和 游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。世界各国不时有信用证 欺诈案的发生，发展中国家更成为信用证欺诈的多发地区。信用证欺诈案数额巨大，危害 严重，教训深刻。因此，有必要对信用证欺诈的原因、危害与特点进行深入

2、的探讨。本文 主要阐明信用证的概念和自身特点，以及针对信用证业务中的软条款等及其对进出口的影 响的实际案例进行分析，提出其应防范的风险和应对措施。 关键词 信用证欺诈；信用证软条款；欺诈防范 II Abstract Whether developed country or developing country, settlement for international trade which brings into use the way of credit card accounts for largish. In China, a half of import and export tra

3、de settlement introduce to the way of credit card. But the business of the credit card increases difficulty of risk prevention and financial regulation by itself of complexity and independent abstract drifted away from the prime contract. Letters of credit fraud often happen all over the world. The

4、developing country is the most serious to letters of credit fraud. Letters of credit frauds feature include high quota, severely impair and profound lessons. Thereby to the reason, endanger and eateries and needs to be explored in depth. This article explains the concept of credit card. In addition

5、to risk prevention and Request countermeasures if needed. Keywords Letters of credit fraud; The soft clause of the credit card; Fraud prevention III 目目 录录 一 信用证的概念和特点 . 1 （一）信用证的概念 1 （二）信用证的特点 1 1独立抽象性 . 1 2信用证处理的是单据的买卖 . 2 3信用证是一种银行信用 . 2 二 信用证的欺诈 . 2 （一）信用证欺诈的原因 2 （二）信用证欺诈的种类 3 1使用伪造、变造的信用证或附随的单据、

6、文件的 . 3 2使用作废的信用证 . 3 3骗取信用证 . 3 4利用软条款进行欺诈 . 4 5以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单 . 4 （三）信用证欺诈的特点 4 1国际性 . 4 2复杂性 . 5 3多重非法性 . 5 三 信用证的风险 . 6 （一）进口商面临的主要风险 6 1进口商不开证 . 6 2进口商提供假信用证骗取出口货物 . 6 3 “软条款”信用证 . 6 （二）出口商面临的风险 6 1出口货物品质难以保证 . 6 2因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付 . 7 （三）银行方面的风险 7 IV 1开证行可能审单不严造成损失 . 7 2进口商的权益受到限制 . 7 四 信用证风险的防范措施 . 7 （一）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查 7 （二）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性 8 （三）信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成