1、 题 目*融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程设计 目目 录录 序言 摘要 * （一）* （二）* （三）健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义 * （一）出纳工作操作不规范 （四）内部监督弱化、不完善 三 对于*融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 （一）首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神 （二）出纳人员应该坚持准则 （三)做好出纳工作业务流程 （四)完善现金管理条例 （五)严格审查出纳人员的任职资格 后记 序序 言言 随着现在的社会越来越进步，经济越来越发展的社会中。出纳岗位在一个企业 中必不可少的岗位，毕竟它涉及到资金的运作，所以，相对的就出现了出纳岗位的 职责。出纳岗
2、位的职责是属于财务管理的一个部分，受到一定的法律约束。所以， 在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。在法律的规定中，一个企业 要建立一个健全的会计制度，出纳就是会计循环中的一个重要环节，而出纳的职责 也是必不可少的。出纳的职责是约束一个出纳岗位工作人员的行为规范。在一个企 业的内部牵制制度也规定了企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则，所以， 出纳是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。做的好的出纳岗位是可以 帮助企业节约成本资金的，规范企业的业务流程。做的不好的出纳岗位会导致企业 的业务不清不楚，账务错乱，财务流失。例如：没有根据真实的原始凭证来记录的 账务会导致企业的资金
3、去向不明，因此，企业要想发展壮大，就必须对公司出纳岗 位职责与业务流程进行全面的了解与把握。 正 *融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程设计 摘摘 要要：出纳岗位，是管理现金、银行存款及有价证劵，办理本公司现金支付、 银行结算等货币资金管理的要求。各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理 和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。本次论文当中，通过研究*融资担 保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全，出纳岗位设置不合理，出纳岗 位人员素质不合格，出纳岗位没有有效利用等一系列问题，探究其具体有效的解决 办法，从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。 关键词关键词：出纳岗位职
4、责 业务流程 *融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 *融资担保有限公司简介 *融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公司。本 公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它融资 性担保业务，与担保有关的融资。公司的经营宗旨是，以信用增级为服务方式，提 升企业信用，改善社会信用资源配置，提升市场交易效率，促进社会信用体系和信 用文化建设，为国民经济和社会发展服务。公司愿景是成为国内最具竞争力的非标 准金融和信用增级服务的集成商。 （二）*融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 *融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状： 1、负责办理现金
5、、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金 往来票证。 2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资 金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。 3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。 4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。 5、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日 结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。 6、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭 证。 7、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存 款余额调节表
6、，交财务主管审核。 8、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。 9、根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析; 协助编制 公司现金流量表。 10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 11、保守本公司的商业秘密。 出纳是按照有关规定和制度，办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务， 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要 是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单 位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、 货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包 括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各公司 会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而 产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理 货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。所以，建立一个健全的出纳岗位 体系在本公司里
