1、银行实习报告范文：建设银行实习报告 银行实习报告：建设银行实习报告范文会计业务对公业务的会计部门的核算 （主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主 要是指 支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审 核，看出票人的 印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工 核对；再看大小写金额 是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支 票是否已经超过提示付款期限， 支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相 符，值得注意的是大写金额到元为整，到 分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐 员审核无误后记帐，然后传递给会计复
2、核员，会 计复核员确认为无误后，就传递给出 纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领 取现金（出纳与收款人口头对 帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由 会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票 以及付款行为本 行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都 是要直接 入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的 转 帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账 上 就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中 央银行款 项
3、科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内 部往来，指会计 部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项， 指有隶属关系的下级行存 放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我 们熟知的是“存放中央银行款项 ，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会 计科目。一些数额比较大的款项的支取 （一般是大于或等于万元）要登记大额款项登 记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签 字后，方可支取。“一天之际在于 晨，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工 作就是对昨天的帐务进行核 对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所 有业务的记帐凭证进 行
4、平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票， 电汇等。在中 午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检 查是否 有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用 章， 交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日 发生业务的 所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否 平衡。最后，轧帐。 这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目 章是否盖反、有无漏盖经办 人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一 天的会计工作也就告一段落了。储 蓄业务储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是 每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开 户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在 想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜 员单独进行帐务处理，记帐。但是 每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然 后再传递到上级行“事后稽 核。信用卡业务信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为 信用卡与借计卡。 信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是
