1、 毕业设计 题目题目 财务制度财务制度 系 部 工商管理系 专 业 会计与统计核算 班 别 姓 名 指导教师 提交时间 2012 年 5 月 1 日 2 目录目录 一、总则 4 二、会计机构与人员管理制度 4 1、财务经理职责 4 2、会计主管主要主要职责 5 3、会计人员主要职责 . 5 三、 现金管理 . 6 1、营业款收入 6 2、其他现金收入 6 3、现金支付的范围. 7 4、备用金. 7 5、现金支付 . 7 6、 货币资金清查及管理 . 8 四、 银行存款收入管理 . 8 1、 收入支票的管理 . 8 2、公司使用支票从银行支付货款时需遵守的规定 . 9 3、 网上银行 9 4、与
2、货币资金相关票据应符合的管理要求 9 五、发票管理制度 10 1、 发票的种类和内容 10 2、 发票的领用 10 3、发票的开具 10 4、发票的取得 11 5、 发票的保管 12 6、发票的检查 12 7、 罚则 . 12 六、费用报销制度 12 1、出差费用标准 13 2、误餐费 . 13 3、宵夜费 . 13 4、外联单位招待费 . 13 5 、广告、宣传费用 . 13 6、董事会会费 13 7、经理会议餐费 13 8、汽车燃料费 14 9、零星费用 . 14 10、财政人员职责. 14 11、费用报销基本流程 14 七、存货 16 1、存货的计价方法 . 16 3 2、存货的分类 1
3、6 3、存货的盘点 16 八、固定资产管理制度. 16 1、固定资产的购置. 17 2、 固定资产入账价值的确定 17 3、 固定资产折旧 . 18 4、 固定资产的后续支出 . 18 5、 固定资产日常管理 18 6、 固定资产盘点 . 19 九、薪酬制度. 20 1、标准与工资计算标准按照公司相关文件执行。 . 20 2、工资架构 . 20 3、工资计发程序 20 4、加班工资与法定节假日工资 . 20 4 一、一、总则总则 第一条 为了加强本公司财务管理内部制度，规范公司财务行为，提高经营 效益，根据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则 、 企业内部控制制度基 本规范 、等法律、法规、
4、规章制度的规定和要求，结合本公司财务的实际情况， 制定本制度。 第二条 本公司财务管理由财务部负责， 基本任务和方法是做好各项财务收 支的计划控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金；参与经营投资决策； 有效利用企业各项资产；努力提高经济效益。 第三条 建立和健全本公司内部控制制度。 内部控制是为了保护公司资产的 安全完整和有效运用，保证会计资料的有效运用，保证会计资料的真实可靠，提 高经济管理水平和效益，而在公司内部所采取的一系列组织规则、业务处理程序 以及其他调节方法和措施的总称。 本公司内部控制的基本原则是： 相互制约、 分工合作相结合， 具体原则如下： 权力分隔。每项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办， 以防止差错和弊端。 合理分管。实行帐物分管、钱帐分管、印鉴分管、钥匙分管等。 审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时也要经过财 务部门的稽核。 责任明确。各部门和人员职责分明，以使任何情况都能联系到个人责任。
