1、 xxxx 信用社客户风险管理分析信用社客户风险管理分析 学生姓名：学生姓名：xxx xxx 指导老师：指导老师：xxxxxx 【内容摘要】随着金融市场的发展，加强和完善农村信用社客户风险管理已成为新体制框架下农村 信用社必须面临和亟待解决的一个重要课题。农村信用社要想获得最大化的利润，必须对不同的客户采取 不同的管理策略，通过价值区别对客户进行风险分类管理。在我国，企业发行债券和银行发放贷款， 必须进行资信评级，已经形成制度，但对发行债券和贷款企业的资信评级指标体系，一直没有统一 和规范起来，各家评级机构各有一套体系，独树一帜，自主评级。目前我国已经逐步趋向国际接轨， 商业银行和其他金融机构
2、也将准备列入资信评级对象。因此，客户风险管理必须在理论上有一个统 一的认识。 本文旨在研究农村信用社客户风险管理的方法及应用问题，通过对 xx 信用社具体情况和现有客户情 况的了解，运用非财务分析、财务分析和信用等级评定，将所有客户进行分类，从而确定资金分配的最优 方案。完善 xx 信用社客户风险管理中存在的一些问题，降低风险。 【关键词】客户风险管理 财务分析 信用等级评定 1 引引 言言 我国农村信用社利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争 日趋激烈。因此，提高风险管理的能力，对提高信用社的竞争力和自身发展都具有重要意义。客户风险管 理能力是信用的核心能
3、力，其风险管理能力的高低，直接影响到信用社的存亡。目前，国内各个金融机构 之间竞争激烈，加强客户风险管理防控危险因素，有效防范和控制信贷风险，势在必行。 一、 客户风险管理理论概述 （一）客户风险管理的概念 农村信用社客户风险管理，是指信用社在对政策、法律、市场、决策、管理等可能性因素进行考 察、预测、分析的基础上，发现客户运营过程中的不确定性，并按照一定方法进行评估，制定并实施 防范的对策。 （二）客户风险管理的方法 按照统一的财务和非财务指标体系标准，对企业客户在一定经营期间内的经营状况和资信状况进 行定量与定性分析，并结合统一的信用评定标准评级进行分类管理，从而规范和加强农村信用社信贷
4、管理，提高信贷决策水平，有效防范和控制信贷风险。 1财务分析 财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关的资料为依据,采用一系列专门的分析技术和方法,对企 业等经济组织过去和现在的财务活动进行分析和评价,从而为企业的投资者、 债权人、 经营者及其他利益相 关者提供了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来以令其作出正确决策的信息的经济应用学科。财务 分析原理的适用范围是对相关联的不同项目、指标进行分析和比较，判断企业财务状况，考察企业经营管 理成果。其目的是为了向利益相关者提供信息，这些信息包括：过去的信息、现在的信息和未来的信息。 其具体内容应该包括企业经营的方方面面，可以有多种划分方法，从财务的角度来看，根据财务管理内容 所包括的筹资活动、投资活动、营运资金和成本费用及利润分配管理，将财务分析的内容分为偿债能力分 析（关注筹资活动的风险等问题） 、营运能力分析（关注流动资产的管理效果问题） 、盈利能力分析（关注 企业成本费用管理的效果问题） 。 （1）偿债能力分析 偿债能力分析是指对企业在运营过程中偿还债务的能力进行分析。债务是企业在未来要偿还的以 前经济业务所承担的经济
