1、 我国的酒店业是伴随着改革开放而成长起来的， 随着经济的和人民生活质量的提 高现在已作为一个大产业成为国民经济发展新增长点。 但是随着全球化和信息化进程 的加快，酒店面临着新的机遇，也面临着更加严峻的挑战其中财务管理的被动与滞后 已经成为影响酒店利润、制约酒店发展空间的突出问题。 1 1 酒店财务管理制度酒店财务管理制度 1.1 1.1 财务会计岗位职责财务会计岗位职责 1)财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2)严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务 管理，积极参与酒楼经营管理工作。 3)按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4)加强酒楼财物管理，定期和
2、不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清 查，保证账实相符。 5)坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关， 有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库 管员的签字。 6)加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合 规定的物资拒付货款。 7)按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据 真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 8)按规定整理、 装订、 妥善保管会计资料， 负责对财会资料和文件进行归档管理， 不得外借和泄露公司商业秘密. 9)有权对酒楼所有人员
3、违反财经制度的行为进行制止； 有权对给酒楼造成损失人 员应承担的经济责任提出处理意见。 10)每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资 料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11)妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12)接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 1 1.2 .2 出纳员岗位职责出纳员岗位职责 1)严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 a)按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 b）不得私自挪用公款，不得用白条抵库 c）负责对吧台备用金进行盘点检查。 d）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制
4、现金盘点表。 e）编制现金及银行存款日报表于次日上午 12 时前上报财务会计审核确认。 2)按规定准确、及时地办理银行结算业务。 3)登记现金日记账和银行存款日记账。 a）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日 及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。 b）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. c）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章 后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属 于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 4)保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按
5、银行规定正确填写 支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会 计月终对空白支票的盘点检查。 a）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收 银员）签字。 b）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 c）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及 时向财务会计报告。 d）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。 5)接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6)按时完成财务会计交办的其它事宜。 1.3 1.3 收银员岗位职责收银员岗位职责 1)收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导
6、。 2)按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名 称、数量、准确输入电脑，及时核对。 3)对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。 4)每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。 5)无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后 也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。 6)对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短 缺责任自负。 7)保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。 8)遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。 9)保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。 10)及时完成领导安排的其它临时任务。 1.4 1.4 记单员岗位职责记单员岗位职责 1)根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一 致，若有差错责任自负。 2)结算单必须整联复写，不得单联填制。 3)每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。 4)免单需由经办人签
