1、 农业农业银行银行实习报告实习报告 中国农业银行是四大国有银行之一,是中国金融体系的重要组成部分. 中国农业银行网点遍布城乡,资金实力雄厚,服务功能齐全。 经过在农行的 1 半月的实习， 我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感 性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内 容，主要是会计业务（对公业务），其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、 贷款业务。 实习过程 此次实习的目的在于通过在农业银行的实习,掌握银行业务的基本技能,熟 悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等.实习过程主要包括以下几个阶段: (一)了解实习单位基本情况和机构设置,人员配备等. (二)学习银
2、行的基本业务流程与操作方式 (三)学习银行卡业务的操作流程与录入复合工作 (四)推广第三方存管业务 会计业务 对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核 与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对 于办理现金支票业务， 首先是要审核， 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符， 方式就是通过电脑验印， 或者是手工核对； 再看大小写金额是否一致， 出票金额、 出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否 透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整， 到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审
3、核无误后记帐，然后传递给会 计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫 章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核 内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这 里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票 （如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入帐的。 而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支 票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账 上就反映在“存放系统内款项”科目， 而与央行直接接触的省级分行才使用“
4、存 放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科 目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系 统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存 款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来 的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等 于 5 万元） 要登记大额款项登记表， 并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后， 方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是 对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生 的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等， 一一对应。 然后才开始一天的日常业务， 主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种 转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的 支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日 业务结束后， 进行日终处理， 打印本日发生业务的所有相关凭证， 对帐； 打印“流 水轧差”，检查今日的帐
