1、 1 开题报告开题报告 一、一、 自我介绍自我介绍 二、二、 论文题目论文题目 上市公司关联交易风险分析与控制 三、三、 选题的目的、意义、动机选题的目的、意义、动机 关联交易又称关联方交易、关联者之间的交易，其特征可概括为其内部存在 “控制” 、 “统一管理”关系的联合体成员之间的交易。虽然交易各方在法律上仍 表现为“独立人格” ，但交易各方事实上已形成不平等的支配与被支配关系，从 属企业有可能丧失独立性， 以至沦为听命于控制企业， 为联合体利益服务的工具。 目前， 上市公司关联交易问题已经成为社会大众尤其是广大投资者普遍关注的问 题，因为上市公司关联交易的进行与披露将直接关系到上市公司业绩
2、，从而通过 股价的波动影响投资者利益得失，与此同时，关联交易也给上市公司本身，债权 人及其他利益主体带来了风险和危害。因此，我们必须在充分研究与揭示关联交 易的原因、各种形式和发展趋势的基础上，对其进行有效的监督和规范。这不仅 有利于维护经济秩序，重新公平配置经济资源，保护我国投资者的合法权益，也 有利于提高资本市场的运作效率，保证证券市场的健康稳定发展。 四四 、文章中心论点和主要观点文章中心论点和主要观点 （一）中心论点： 目前， 上市公司关联交易问题已经成为社会大众尤其是广大投资者普遍关注 的问题，因为上市公司关联交易的进行与披露将直接关系到上市公司业绩，从而 通过股价的波动影响投资者利
3、益得失，与此同时，关联交易也给上市公司本身， 债权人及其他利益主体带来了风险和危害。因此，我们必须在充分研究与揭示关 联交易的原因、各种形式和发展趋势的基础上，对其进行有效的监督和规范。这 不仅有利于维护经济秩序， 重新公平配置经济资源， 保护我国投资者的合法权益， 也有利于提高资本市场的运作效率，保证证券市场的健康稳定发展。 （二）主要观点： 1、关联交易的内涵、主体与特征 （1）关联交易的内涵 （2）关联交易主体 （3）关联交易的特征 2 2、关联交易的动机分析 （1）利用关联交易来调节利润，获取低成本资金 （2）利用关联交易为集团贷款筹资 （3）实际业务的需要 （4）利用关联交易避税 3
4、、公司关联交易的风险分析 （1）关联交易的核心：交易价格 （2）关联交易的财务风险分析 4、公司关联交易风险的防范研究 （1）判断关联方关系和关联交易时应强调“实质重于形式”的原则 （2）明确关联交易定价方法，充分披露关联交易 （3）不断完善与改进准则 （4）完善公司治理结构与内部风险控制制度，规范大股东的行为 3 内容提要内容提要 关联交易又称关联方交易、关联者之间的交易，其特征可概括为其内部存在 “控制” 、 “统一管理”关系的联合体成员之间的交易。虽然交易各方在法律上仍 表现为“独立人格” ，但交易各方事实上已形成不平等的支配与被支配关系，从 属企业有可能丧失独立性， 以至沦为听命于控制企业， 为联合体利益服务的工具。 本文首先简介了关联交易的内涵、主体和特征，接着分析产生关联交易的动机， 然后分析关联交易的财务风险，最后提出控制该风险的措施。 4 写作提纲写作提纲 一、关联交易的内涵、主体与特征 （一）关联交易的内涵 （二）关联交易主体 （三）关联交易的特征 二、关联交易的动机分析 （一）利用关联交易来调节利润，获取低成本资金 （二）利用关联交易为集团贷款筹资 （三）实际
