1、 本本 科科 生生 毕毕 业业 实实 习习 作作 业业 题目：中国银行 XXX 支行实习作业 学生姓名 学 号 指导教师 二级学院 会计学院 专业名称 会计学 班 级 2014 年 04 月 此处为论文中文题目， 要求居中填写 主标题不超过 24个汉 字；可加副标题（副标 题前加破折号），副标 题与主标题间空一行的 位置 主标题：黑体，小二， 居中 副标题： 楷体_GB2312， 四号，居中 阅后删除此文本框。 1 实习作业概述 摘要：为了检验自己的大学期间的知识掌握程度和锻炼自己的工作能力，为踏入社 会工作岗位做好准备，我在 2014 年 3 月 4 日至 4 月 25 日期间在中国银行股份
2、有限公司 诸 XXX 支行进行了毕业实习。实习期间我结合学校学习中所掌握的相关理论知识，基本 掌握了银行整个非现金业务工作流程的操作。根据实习期间的学习，现通过银行内部控 制问题分析对中国银行提出相关建议。 关键词：毕业；实习；会计职责；银行内部控制问题分析；建议 1 实习单位介绍 中国银行 XXX 支行位于浙江省 XXX 上洋路 19 号，是一家国有控股商业银行。其主 营商业银行业务，包括公司、个人金融、资金业务和金融机构业务等业务。公司业务以 信贷产品为基础，致力于为客户提供个性化、创新的金融服务和融资、财务解决方案。 个人金融业务主要针对个人客户的金融需求，提供包括储蓄存款、消费信贷和银
3、行卡在 内的服务。资金业务包括本外币保值、资金管理、债务保值、境内外融资等资金运营和 管理服务。而金融机构业务则是为全球其他银行、证券公司和保险公司提供诸如资金清 算、同业拆借和托管等全面服务。 2 实习内容介绍 此次实习包括以下内容： 第一， 了解实习单位基本情况，复习相关基础知识，翻阅有关内部书籍； 第二， 学习银行的基本业务流程，了解银行日常工作运作程序； 第三，在不同部门了解具体任务、学习运作流程。（一）大堂的接待任务：主要工 作就是引导客户和指导客户到制定的窗口办理业务，解答客户在办理业务中遇到的疑难 问题和疑问，向客户宣传本行的新业务和理财产品，解决客户的投诉问题等。（二）制 定理
4、财规划：在了解了中国银行每种理财产品后，根据不同客户的实际需求给予合适的 产品选择建议。（三）会计部的会计业务。记帐、复核与出纳。 2 3 银行会计工作职责 银行的会计岗位主要承担以下职责： 第一，负责办理银行汇票、支票、电汇及承兑汇票的收付款工作，负责到银行办理 银行承兑汇票的贴现。大额现金直接交付银行；对于银行承兑汇票，首先检查票面是否 有存在污损，是否有涂改、挂擦痕迹，面额超过伍拾万的送交银行查询确认真伪；银行 承兑汇票要求必须有客户的背书签章确认，检查背书是否连续，签章是否清晰，背书人 签章处和被背书人是否一致，被背书人书写是否规范。根据填写及审批手续完整的付款 申请书及供应商收款收据
5、付款，结算方式承兑汇票付现汇者，按集团规定贴现率扣贴息 后付款。根据公司资金需要，准备贴现手续（贴现申请 书、与汇票前手客户的产品销 售合同及增值税发票等），并催办银行落户；票据贴现业务实行利率询比价管理，联系 多家银行，争取市场最低贴现利息，降低公司财务费用。 第二，负责银收、银付凭证的填制工作并登记银行日记帐。及时将手续完整的单据 编制凭证，注意凭证摘要要简明扼要，会计科目正确、附件张数正确；并日清月结登记 银行日记帐。 第三， 编制周资金使用情况、 编制资金日报表、 每月编制各银行的银行余额调节表。 每日下班前将当日资金收付情况详细记录， 编制资金日报表， 并于次日 8:30 前以电子邮
6、 件和纸质文件上报各级领导。每周五将本周资金情况整理完毕，编制资金汇总表并于次 日 8:30 前以电子邮件和纸质文件上报各级领导。 每月终了及时收取银行对帐单， 编制银 行余额 调节表，次月 10 日前编制完毕，将对帐单和调节表装订入档，发现未达帐项者 在本月及时调整。 4 内部控制制度 4.1 商业银行内部控制概述 商业银行内部控制指引主要对以下三个方面做出规定： 第一，内部控制的目标，概括起来可以分为：遵循目标，即遵守国家法律规定和商 业银行内部规章制度的规定；运作目标，对经营活动的控制管理从而确保银行发展战略 和经营目标全面充分的实现；信息目标，确保财务信息、业务记录和其它管理信息的完 整和真实；安全目标，确保商业银行风险管理体系的有效性。 第二，内部控制的原则：商业银行在内部控制建设方面应遵循审慎、全面、独立、 有效的原则。银行的内控活动应贯穿于各项业务活动中，全面覆盖各个部门及个人。在 建设内部控制时应以谨慎为出发点，任何个人不得享有内部控制范围之外的特权。内部 3 控制部门应独立于其他部门的独立进行工作，不受限于任何部门
