1、 1 【摘要】【摘要】 资金管理是企业集团财务管理的一项核心内容，企业生存、发展、获利的很 多问题都和资金管理密切相关。但企业集团由于其自身结构的特殊性，成员企业 众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控、监控 缺乏手段、资金使用率低，已经成为我国企业集团管理中迫切需要解决的问题。 为加强资金管理，控制财务风险，企业集团要根据自己的实际情况，及时调整自 己的资金管理模式， 使其适应管理变化的需要， 在经营管理中发挥其最大的功效。 随着企业集团的不断发展壮大,如何提高资金管理对于企业集团有着重要意义。 本文以*有限责任公司集团的资金管理为例， 从传统资金管理存在的主要问题
2、入 手,主要阐述企业集团资金集中管理的模式-结算中心模式，以及如何全面加 强资金集中管理,提高集团企业的可持续发展能力。 【关键词】【关键词】企业集团;资金管理；资金集中管理;结算中心模式 1 目录目录 目录 1 引言1 一 基本概念. 2 （一）企业集团的概念. 2 （二）资金管理的概念. 2 （三）资金集中管理的概念. 2 （四）资金集中管理模式. 3 （五）财务结算中心的概念. 4 二 我国企业集团实施集中管理的必要性. 4 （一）我国企业集团资金管理的现状. 4 （二）集团企业采用资金集中管理模式的必要性. 5 三 *有限责任公司案例介绍. 7 （一）*有限责任公司简介. 7 （二）*
3、集团资金结算中心运行模式. 8 四 案例分析 11 （一）设立企业集团资金结算中心的基础条件 11 （二）当前企业集团财务结算中心运行中存在的问题 12 （三）*公司集中资金管理模式成功的原因分析 13 结束语 14 参考文献 14 致谢 15 1 引言引言 随着社会经济与企业集团的不断发展， 企业集团的下属子公司及三级子公司 增多，直接带来内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理 跨度加大，集团总部已经比较难掌控集团内部成员企业的经营活动，相应地将带 来了资金风险和成本的增加。资金管理是财务管理的重中之重，资金管理的好坏 决定企业的生死存亡。 而集团没有专门的、统一的、集中的
4、资金管理系统，各个子公司之间资金流 动的信息都是各自独立的孤岛，缺乏有效的关联，部分子公司资金出现缺口，只 能向银行贷款，另一些子公司资金出现富裕，但由于分散管理，又无法利用，导 致整个集团公司的资金成本上升、资源极大浪费，这些问题犹如拦路虎，都摆在 了公司发展的面前，对企业集团的发展产生了一定的阻碍，制约了企业集团整体 优势的发挥，企业集团对资金管理系统的关注和需要已迫在眉睫。 那么面对企业的不同发展阶段，不同组织结构和众多的资金管理模式中，如 何才能找到适合自己的资金管理模式就成为了现代企业能否快速而长期的良好 发展的重中之重。以下以*有限责任公司集团的资金管理为例，从传统资金管理 存在的
5、主要问题入手,阐述了大型集团资金集中管理的模式以及如何全面加强资 金集中管理,提高集团企业的可持续发展能力。 本文立足于*有限责任公司的资金管理模式， 具体讲述结算中心模式的资金 管理方法的特点。通过分析货币资金结算业务，票据结算业务，贷款管理，核算 监督管理等，具体介绍结算中心模式的资金管理如何进行，及采用这种模式的优 点。 本文分为四大模块，首先介绍一些资金管理中常用的概念，其次介绍目前我 国企业集团实施集中管理的必要性， 第三模块主要对*有限责任公司的资金管理 模式运行方式及效果进行分析， 最后分析*有限责任公司的资金管理模式运成功 的原因，并总结提出自己的观点。 2 一一 基本概念基本
6、概念 （一）企业集团的概念（一）企业集团的概念 作为现代社会中典型的一种经济组织形式,企业集团起源于 19 世纪末 20 世 纪初的欧美等工业化国家,其最初形式是垄断财团。而“企业集团”一词的出现 与应用,首先是在二战后的日本。如今,企业集团作为一种以产权为纽带的多法 人、多功能、多国化和多样化的经济组织,被世界上的多数国家广泛采用。由于 企业集团具有多法人、多种联系纽带、多层次组织、多样化经营、多功能以及多 国化等基本特征,其治理方式自然较一般公司制企业复杂。企业集团既要通过股 东大会、董事会、监事会和经理层等权利机构的设置,以及其他控制和激励机制 的设计,解决集团公司内部各个企业面临的代理问题,把握好出资人与经营者之 间的关系;还要通过资本、人事、组织及契约等联结纽带以及多种控制和协调手 段的运用,处理好企业集团内部各成员之间的代理及交易费用问题,以发挥企业 集团的整体优势。 （二）资金管理的概念（二）资金管理的概念 何谓资金管理？“资金”就是企业在生产过程中的资金运动及其所体现的经 济
