1、 1 题题 目：目： 小额贷款公司经营风险控制研究小额贷款公司经营风险控制研究以浙江省苍南县联以浙江省苍南县联 信小额贷款公司为例信小额贷款公司为例 一、前言一、前言 小额贷款公司作为我国农村金融市场深化改革的新生事物，对缓解“三农” 贷款难，中小企业贷款难、担保难、贷款成本高等融资问题发挥了积极作用。商 业性小额贷款公司以其贷款手续简便，担保条件低等独到的经营特点，在农村地 区借贷市场上得到了快速发展。而作为民间资本雄厚的温州，苍南县的联信小额 贷款公司则率先于2008年10月18日试点。 当前小额贷款公司在我国所起到的积极作用，至少有以下几个方面：第一， 小额贷款公司拓宽了社会各方面的融资
2、渠道。第二，小额贷款公司的出现一定程 度上打击了高利贷、遏制了民间的非法融资，其主要原因在于小额贷款公司不仅 能够提供资金，利率也远远低于高利贷。第三，小额贷款公司的出现一定程度上 引导了城乡交流，其原因在于小额贷款公司的出现扩大了农民的活动范围，能够 起到引导农民从农村走出来的作用。第四，小额贷款公司能够为扩大就业、缓解 失业压力、增加收入起到积极的推动作用。 但是随着小额贷款公司试点工作的进一步推进， 在我国经济发达地区（以温 州地区为例）农村小额贷款公司普遍面临着不同程度的经营风险,诸如：(1)公司 可贷资金不足。小额贷款公司与同等资金规模的村镇银行相比，由于不能像村镇 银行那样吸收存款
3、，导致其可贷资金相对不足，难以满足客户需求。(2)公司内 部管理欠完善。小额贷款公司普遍存在着人员少，专业技能弱的问题，大部分公 司工作人员并没有从事过金融业务，专业知识欠缺，甚至很多只是应届毕业生， 很容易产生操作风险， 而且大多数公司目前尚未设立专门的风险管理岗位和配备 相应的人员，风险处置业务操作也只停留在字面上。(3)面临较重的税负风险。 政府相关部门对小额贷款公司在征税问题上只是按照一般工商企业的标准来执 行，并没有因为其从事贷款业务而享受到金融机构的征税优待，这样便导致小额 贷款公司在日常经营上税负过重。(4)非信用贷款多而导致风险剧增等等问题。 温州市审计局在前段时间对市内的8家
4、小额贷款公司调查中发现， 有4家出现逾期 贷款，有3家未按规定提足损失准备金，此外还发现个别公司对逾期贷款情况隐 2 匿不报，充分说明了过多的非信用贷款让小额贷款公司背负了不少的压力。而这 一切都已经严重阻碍了小额贷款公司的可持续发展。 可见如何控制和降低小额贷款公司的经营风险， 保证小额贷款公司可持续发 展是摆在我们面前的一个重大课题。同时在中小企业和个体工商户贷款难、 “三 农”贷款难，金融供给和需求结构性失衡的现实情况下，对这样一个具有金融机 构创新的组织进行风险控制的研究，无疑具有深远的意义。 第一，对小额贷款公司的经营风险控制问题进行研究，对于解决它们经营过 程中面临的流动性资金不足问题有重大的指导借鉴意义。当前流动性不足、没钱 可贷是困扰小额贷款公司可持续性经营的头号难题，本文通过此方面的研究，提 出风险控制的具体措施，可以在一定程度上缓解它们当前的经营困境，为小额贷 款公司更好地走上一条可持续发展之路。 第二，有利于提高小额贷款公司的经营管理水平。当前我国小额贷款公司的 内部经营管理水平普遍不高，本文通过对小额贷款公司风险特征进行分析，找到 其风险的成因并
