1、毕业设计（论文） 目 录 目目 录录 摘要.I Abstract.II 第一章. 企业内部控制一般理论.1 1.1 研究目的和意义.1 1.2 我国企业内部控制理论框架.1 1.3 COSO 和我国企业内部控制理论的比较.2 第二章 我国企业内部控制存在的问题及分析以某软件企业为例5 2.1 软件企业背景资料5 2.2 软件企业内部控制存在问题.5 2.2.1 软件行业因素.5 2.2.2 货币资金管理方面 . 6 2.2.3 软件工程项目管理方面.7 第三章 企业内部控制问题的改进建.9 3.1 加强内部控制体系建设9 3.1.1 建设良好的控制环境.9 3.1.2 完善内部控制制度.9 3
2、.1.3 构建风险评估机制.10 3.1.4 加强内部检查和考核的力度.11 3.1.5 强化企业外部监督.11 3.2 完善项目控制流程11 3.2.1 货币资金业务流程再造.11 3.2.2 工程项目业务流程再造.12 结论13 参考文献14 致谢15 毕业设计（论文） 摘 要 I 我国企业内部控制我国企业内部控制问题研究问题研究 以某软件公司为例以某软件公司为例进行分析进行分析 摘摘 要要 内部控制的存在可以追溯到 20世纪初， 伴随着组织的产生和管理理论的发展 而发展。有关内部控制的观念一直在不断变化，从最初的内部牵制、内部控制制 度到内部控制结构，再到美国审计专业机构的特雷德韦委员会
3、（Committee Of Sponsoring Organizations Of The Treadway Commission, COSO）的整体框架，最终 到目前的企业风险管理框架(ERM)。COSO 新报告的提出，使内部控制成为企业 风险管理系统的核心内容，企业内部控制和风险管理问题成为了大家共同关注的 热门话题之一。内部控制和风险管理是现代企业管理的重要组成部分，它们和企 业管理共同发展起来，并在现代企业管理中发挥着必不可少的重要作用。 本论文从风险管理的角度研究企业内部控制问题，是针对目前企业实际情 况，加强企业内部管理的需要，是内部控制与财务风险防范理论的需要，也是我 国市场经济发展形势的需要。通过实施有效的内部控制，使企业经营管理者及时 了解和掌握企业的风险状况，有效地防范和控制可能出现的财务风险和财务危 机，确保企业生存和持续成长，是促进经济又好又快发展的前提和基础。 随着世界经济环境的变化和全球经济一体化的发展， 我国企业面临着复杂快 变的竞争压力和挑战。如何应对瞬息万变的外部环境，面对我国大型国有企业、 上市公司纷纷落马的失败案例，企业意识到必须加强风险管理，建立和完善内部 控制，
