1、 （节选）（节选） 管理学院陈朝晖根据用友公司相关教材整理管理学院陈朝晖根据用友公司相关教材整理 第四部分第四部分 实验步骤实验步骤 4 41 1 模拟企业概况模拟企业概况 在模拟实战之前，你一定想了解你将接手的是一个怎样的企业，你在企业中担当什么样职位， 负有怎样的责任，企业所属行业及企业的内外部环境等情况本章对这些问题进行说明，对模拟企业 的基本情况做简要介绍。 4 41 11 1 模拟企业简介模拟企业简介 该企业是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，长期以来一直专注于某行业 P 系列产品 的生产与经营。目前企业拥有自主厂房大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产 线，运行状态
2、良好。所有生产设备全部生产 P1 产品，几年以来一直只在本地市场进行销售，有一 定知名度，客户也很满意。 企业的财务状况 所谓财务状况，是指企业资产、负债、所有者权益的构成情况及其相互关系。企业的财务状况 由企业对外提供的主要财务报告资产负债表来表述。资产负债表是根据资产、负债和所有者权 益之间的相互关系，即“资产=负债+所有者权益”的恒等关系，按照一定的分类标准和一定的次序， 把企业特定日期的资产、负债、所有者权益三项会计要素所属项目予以适当排列，并对日常会计工 作中形成的会计数据进行加工、整理后编制而成的，其主要目的是为了反映企业在某一特定日期的 财务状况。 通过资产负债表， 可以了解企业
3、所掌握的经济资源及其分布情况； 了解企业的资本结构； 分析、评价、预测企业的短期偿债能力和长期偿债能力；正确评估企业的经营业绩。 在“ERP 沙盘模拟”课程中，根据课程设计所涉及的业务对资产负债表中的项目进行了适当的 简化，形成如表 2-1 所示的简易结构。 表 2-1 简易资产负债表 资 产 负 债 表 填报单位： 百万元 资产 期末数 负债和所有者 权益 期末数 流动资产： 负债： 现金 20 长期负债 40 应收款 15 短期负债 在制品 8 应付账款 成品 6 应交税金 1 原料 3 一年内到期的长 期负债 流动资产合计 52 负债合计 41 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 40
4、 股东资本 50 机器与设备 13 利润留存 11 在建工程 年度净利 3 固定资产合计 53 所有者权益合 计 64 资产总计 105 负债和所有者权 益合计 105 企业的经营成果 企业在一定期间的经营成果表现为企业在该期间所取得的利润，它是企业经济效益的综合体 现，由利润表（又称损益表或收益表）来表述。利润表是用来反映收入与费用相抵确定的企业经营 成果的会计报表。利润表的项目主要分为收入和费用两大类。 在“ERP 沙盘模拟”课程中，根据课程设计中所涉及的业务对利润表中的项目进行了适当的简 化，形成如表 3-2 所示的简易结构。 表 2-2 利润表 利 润 表 填报单位： 百万 元 项目 本期数 对应利润表的项目 销售收入 36 主营业务收入 直接成本 14 主营业务成本 毛利 22 主营业务利润 综合费用 9 营业费用、管理费用 折旧前利润 13 折旧 5 利润表中的管理费用、 营业费用及主营业务 成本已含折旧，这里折旧单独列示 支付利息前利润 8 营业利润 财务收入/支出 4 财务费用 其它收
