1、 第 1 页 共 4 页 酒店财务审计实习报告酒店财务审计实习报告 一、实习概况 2011 年 1 月 9 日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到*酒店财务总监 的面前，开始了我为期一个月的实习。总监顺利的同意了我的实习要求，并对我 说： “在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干！ ”简短的一句话，给了原 本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。 二、实习内容 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最 终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及 工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到 正常使用。其工作内容主
2、要包括： （一）夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中 将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分: 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台 球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各 类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收 银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入
3、住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房 房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通 知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签 字。 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人 签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对， 查看是否相同、 是否转错房间， 如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。 6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7、夜
4、审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行 做好准备。 第 2 页 共 4 页 8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审 报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审 协助处理的要注明清楚，填写时要认真。 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知 书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知 书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经 理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按 照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐， 要写入夜审报告交日审处理。
