1、 1 毕 业 论 文 任 务 书 题目名称题目名称：企业内部控制存在的问题及对策研究 立题意义立题意义: 随着经济体制改革的不断深入，企业在计划经济体制下的管理制度和方法已不适应市场经济体制 的要求，客观上要求必须进行制度创新。加强和完善企业内部控制制度,已成为当前理论界和实务界最 为关注的话题之一。 本文通过对我国企业内部控制的现状及存在问题的分析,提出了完善企业内部控制 的对策及措施。对于保证会计信息的质量，完善公司治理和信息披露制度,保护投资者的合法权益并保 证资本市场的有效运行具有十分重要的意义。 技术条件与要求技术条件与要求: 技术要求： 1选题适当，符合本专业的研究范畴。 2论文内
2、容充实、论点论据充分、英文摘要准确。 3逻辑结构严谨、层次清晰、文字简练、术语规范、数学模型（案例分析）运用适当， 图表形式正确。 任务内容（包括内容、计划、时间安排、完成工作量与水平具体要求）任务内容（包括内容、计划、时间安排、完成工作量与水平具体要求） 工作计划： 1指导教师做论文撰写讲解，审定题目，制订资料的收集计划。 2实习期间指导教师通过电话、互联网与学生随时沟通，了解论文资料收集和提纲写作 情况。 3返校后论文质量监控小组做开题审查。 4指导教师对论文进行审阅和修改，推荐优秀论文。 5论文质量监控小组做论文定稿的审查。 6评阅教师做论文评阅。 7学院答辩委员会组织论文答辩。 时间安
3、排： 2011.12.293.4 审定毕业论文题目，搜集资料、拟订毕业论文提纲。 2011.3.53.30 毕业论文的开题、撰写阶段。 2011.4.14.10 向指导老师提交毕业论文进行反复修改。 2011.4.114.15 完成毕业论文的撰写。 2011.4.155.17 对毕业论文的审查、结题、整理、打印阶段。 2011.5.185.30 毕业论文答辩。 2 企业内部控制存在的问题及对策研究 摘 要 随着我国社会主义市场经济的建立和完善，企业面临的经济环境愈来愈复杂，特别是 加入WTO后，企业生存压力越来越大。如何提高企业的竞争能力，成为理论界、企业家们 普遍关心的话题，企业内部控制制度
4、的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能 力的重要内容。但是我国一些公司内部管理松弛、控制弱化，会计造假行为严重，财务报 告严重失真。迫切要求我国的公司要健全内部控制，提高公司的内部控制的效率和效果。 内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。我们 知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以 归结为企业内部控制制度的缺失或失效。从目前我国公司管理的现状来看，对于内部控制 的建设应当采取循序渐进的方法，并加强内部会计控制建设。 基于此， 论文在总结内部控制理论的基础上， 通过对我国企业内部控制的现状及存在 问题的分析， 提出建
5、立完整、 科学的内控体系及监督、 反馈体系， 实行内部控制自我评估， 保证内部控制建设不断完善发展。 同时结合某上市公司业务流程的实际案例具体说明其内 部控制中发现的问题做出评价并提出改善建议。 对于健全的内部会计控制体系， 完善公司 治理和信息披露制度具有重要的理论价值； 对于保证会计信息的质量， 实现企业内部经营 管理目标具有重要的现实意义。 关键词关键词：内部控制；现状；措施；案例 3 目目 录录 摘要摘要 Abstract 1 1 绪论绪论1 1.1 研究背景 1 1.2 论文研究的目的和意义1 1.3 国内外研究现状2 1.3.1 国外研究现状2 1.3.2 国内研究现状2 1.4 研究方法与研究思路3 2 2 企业内部控制概述企业内部控制概述 4 2.1 内部控制定义与特征 4 2.2 内部控制的内容
