1、 毕业论文(设计)开题报告 题目题目 商业银行股东特征与经营绩效的关系探讨商业银行股东特征与经营绩效的关系探讨 以股份制商业银行为例以股份制商业银行为例 学生姓名学生姓名 学学 号号 系系 部部 会计系 专专 业业 会计学 班班 级级 会计学四班 指导教师指导教师 职职 称称 毕毕 业业 论论 文文（设设 计计）开）开 题题 报报 告告 1结合毕业论文（设计）课题情况，根据所查阅的文献资料，撰写结合毕业论文（设计）课题情况，根据所查阅的文献资料，撰写 3000 字左右的文献综述字左右的文献综述(包括目前同类课题在国内外的研究状况、 发展趋势包括目前同类课题在国内外的研究状况、 发展趋势 以及对
2、本人研究课题的启发以及对本人研究课题的启发)： 文文 献献 综综 述述 一国政府对本国经济的直接参与与调控是一个由来已久并且被人们激烈讨论的问 题。经济是一国赖以生存和发展的基础，而金融业又是对经济贡献及影响最大的行业之 一，在我国，银行业在金融行业中历史发展悠久，银行业分为中央银行、银行监管机构、 自律组织、商业银行以及非银行金融机构，笔者着重研究讨论其中的商业银行是由于商 业银行自身的特殊性质以及其在国民经济中的重要地位， 商业银行往往是政府监管最严 格、政府股权分布较为广泛的一个行业。其特有的行业特征在于：一方面、商业银行资 本结构中债务占很大的比例，其主营业务收入 90%以上来自存贷款
3、利息差；另外，商业 银行所有者中的控股股东大多数是国家或政府法人， 因此这两个特征导致了商业银行公 司治理的治理缺陷。 1997 年以政府主导为主要特点的东南亚金融危机的爆发加深了对这 一问题的关注。 政府对商业银行的参与和影响因此成为学术界和实践领域密切关注的热 点问题之一， 人们也开始意识到有效加强银行治理对提高国家金融体系稳定性与金融安 全的深刻重要性。1999 年 9 月巴塞尔银行监督委员会颁布的巴塞尔协议 加强银行 机构公司治理及 2006 年 10 月新出台的新巴塞尔协议 ，进一步推动了银行公司治 理问题成为全世界学术界和银行界以及政府共同关注的焦点。 从世界范围来看，银行公司治理
4、仍然是一个较崭新的研究话题和领域，政府控股带 给商业银行的是正面还是负面影响，如何构建适用于银行公司治理的理论研究框架，如 何从公司治理来提高商业银行经营业绩等等一系列讨论成为国内外学术界非常关注的 问题。 早在 2003 年，亚洲公司治理圆桌会议（ARCG）公布了亚洲公司治理白皮书 ，认 为银行治理是公司治理改革优先考虑的六个方面问题之一，并建议“政府应该加紧改进 银行的监管和公司治理” （白皮书第 56 段） 。 曹廷求、郑录军、于建霞通过对山东、河南两省 29 家中小商业银行的调查数据进 行的实证结果表明，银行第一大股东的性质并没有对银行风险产生显著影响，政府以股 东身份对银行（董事会）
5、的控制起到了降低风险的明显效果。 对于类似的问题，而彭玉镏却认为，从国有商业银行效率来看，政府注资与银行效 率正相关， 政府注资并进行股份制改造确实可以提高银行的竞争力。 1998 年中国对大型 国有银行的增量改革和注入资金并且让这些银行上市， 是以较小的成本获得了巨大的成 果，否则今天中国的银行业就不会有这个局面，今天中国的经济运行就不会如此平缓较 快发展。 潘敏（2006）在对银行业特征进行分析的基础上，认为银行治理所要解决的主要问 题是股东和债权人、股东与监督者之间的利益冲突，并对银行治理的特征做了理论分析 和阐述。在银行治理机制中，外部治理的作用非常有限，内部治理机制是其核心。 赵昌文
6、（2009）年利用 2005 和 2006 年度国有控股商业银行、股份制商业银行与地 方城市商业银行三类商业银行的年报数据，研究了中国银行治理与绩效之间的关系，结 果显示，商业银行的政府持股比例、董事会规模两者均与银行业绩之间存在显著的倒 U 型关系，并且具有金融从业经验的董事改善了公司治理，显著提高了银行业绩。 杨德勇则通过运用市场份额、市场集中率和进入退出壁垒等指标分析我国银行业的 市场结构状况，指出我国银行业具有明显的垄断色彩，他认为垄断造成了消费者及社会 福利的损失、信用体系的缺失及银行业风险的累积、信贷配给的其实等效率缺失，建议 必须果断采取措施，打破银行业的垄断格局，充分发挥银行业的功效。 通过以上的文献综述，对于商业银行的公司治理，政府控股带来的影响问题，目前 的理论界有两个截然不同的观点和一个中立的观点，即以曹廷求、杨德勇为代表的认为 政府控股并没有给商业银行的公司治理效率或者经营业绩带来好处，而以彭玉镏、赵昌 文为代表的则充分相信在政府的控股和注资下商业银行呈现生气蓬勃的发展态势
