1、 毕业论文开题报告 论文名称： 家族企业内部控制系统的构建 学 院： 金融管理学院 专 业： 财务管理（国际资产经营方向） 学 号： 学生姓名： 指导教师： 2012 年 11 月 1 一、论文选题的动因（背景或意义）一、论文选题的动因（背景或意义） 家族企业对社会和经济的影响力正日益扩大，其数量之多，发展速度之快， 生命力之强，引起了学术界和企业的广泛关注。学者们多从家族经营的合理性及 效率评价和家族企业产生、 发展的条件及原因等内涵的角度来探讨家族企业的发 展前景问题。家族企业在中国会长期存在，而新涌现出的家族企业和倒下去的却 同样多，要想保持家族企业的基业常青，我认为，滞后的内部控制管理
2、制度建 设成为家族企业发展的主要阻力和障碍。为适应外界环境不断变化，家族企业内 部要素应首先条理化、制度化、系统化，这样才能创造并保持企业应有的竞争优 势，实现企业的健康长久发展。我将以家族企业的内部控制运行特征为基础，在 内部控制的体系建设视角下，重点研究了家族企业的财务战略规划、制度建设和 流程设计，系统提出构建科学有效的家族企业内部控制体系问题。 二、二、论文拟阐明的主要问题论文拟阐明的主要问题 本篇论文我准备先介绍一下企业内部控制的一般原理， 然后介绍对家族企业的 内部控制进行详细的分析，着重分析家族企业的特点。根据对家族企业的分析结 合中国的实际情况，我将分析一下我国家族企业的现状，
3、然后分析导致成与败的 原因，我列举一些企业来分析，例子中包含成功的家族企业也包含失败的家族企 业。最后我将详细说明我国家族企业内部控制体系的制度建设问题，按照审计设 计内部控制的原则，首先先评估控制环境，其次构建风险评估系统，设计内部控 制体系，为保证内部控制制度有效运行，我们还需要完善的内部监督机制建设。 最后我将要强调家族内部控制建设和维护中要注意的事项， 因为家族企业是一类 非常特殊的企业，亲情是这个企业维系的重要要素，所以在构建过程中将会在某 些方面与其他企业不同的地方，比如：利益分配、人力资源等方面. 2 三、论文提纲三、论文提纲 1 导论 1.1 研究背景及意义 1.2 文献综述
4、1.3 研究方法及主要内容 2 企业内部控制的理论概述 1.1 企业内部控制的发展演变 1.2 COSO 框架体系的建立 3 家族企业内部控制体系分析 3.1 家族企业基本特点分析 3.2 当前家族企业普遍存在的内部控制运行特征分析 4 我国家族企业公司治理中内部控制的现状与成因分析 4.1 我国家族企业公司治理中内部控制的现状 4.2 我国家族企业公司治理中内部控制系统设计缺陷的成因分析 5 案例分析 6 我国家族企业内部内部控制体系的制度建设 6.1 良好的控制环境建设 6.2 相关的风险评估系统 6.3 适当的控制活动建设 6.4 企业内部沟通 6.5 完善的内部监督机制建设 6.6 在
5、构建家族企业内部控制体系需要特别注意的事项 四、论文工作进度安排四、论文工作进度安排 序号 论文各阶段内容 时间节点 1 选题 2012 年 10 月 17 日 2 第一次讨论 2012 年 10 月 26 日 3 第二次讨论 2012 年 11 月 19 日 4 交开题报告 2012 年 11 月 21 日 5 交初稿并修改 2013 年 1 月至 4 月 3 6 定稿 2013 年 4 月 7 答辩 4 五、主要参考文献及相关资料五、主要参考文献及相关资料 1、 2012 审计 中国注册会计师协会编制 2公司治理框架下的内部控制系统构建隋敏 3家族企业内部财务控制体系研张天兴 4企业内部控制评价体系构建的若干问题 祁广亚 首届内部控制专题学术研 讨会论文集 5论中国家族企业内部控制的缺陷及优化途径 郭晓玲 中国乡镇企业会计 期 刊 6家族式企业的内部控制研究 李克光 暨南大学 硕士论文 7家族企业内部财务控制体系研究 张天兴 兰州大学 8我国企业内部控制评价研究 董美霞 东北财经大学 9公司治理对内部控制有效性的实证研究朱元鸳 江苏大学 10企业内部控制与管理者代理问题研究 周继军 华中科技大学 11解析家族企业内部控制系统 张博 江汉大学学报 5 六、指导教师意六、指导教师意见见 是否同意学生进入论文写作阶段 指导教师（签名） ： 20 年 月
