1、 库存系统内部控制的问题 与对策 系 部 管理工程系 专 业 会计电算化 班 级 会计 092 班 学生姓名 学 号 指导教师 2012 年 6 月 12 日 摘摘 要：要：内部控制是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证 会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、 效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整约束、规划、评价和控制的一系列 方法、手续与措施的总称。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益， 它是加强经济管理的需要而产生的，随着经济的发展而发展和完善。近年来内部 控制制度的建设受到越来越多的企业的关注， 企业库存系统的内部控制更是制造
2、企业内部控制制度中关键的控制环节之一。 关键字：关键字：内部控制、库存系统、关键控制点 Abstract： In recent years, as manufacturers continued to expand the size, ownership and the right to operate the continuous separation ,in order to prevent the risk and error in work, many industries made and improved the Organization, constraints, regulat
3、ion and supervision of business activities ,methods in the business process, and developed the internal control system. As competition intensifies, many manufacturing enterprises are facing more and more the important issues: how to find a better method of reducing the cost of enterprise management
4、and reducing the risk of inventory. More and more enterprises pay attention to the building of Internal control system. The internal control in the enterprise inventory management is the key control link in the manufacturing enterprise. Keyword: Internal Control, inventory management, key control po
5、in 目目 录录 引言引言11 第第 1 1 章企业概况及库存系统内部控制存在的问题章企业概况及库存系统内部控制存在的问题.4.4 1.1 长春 F 公司概述.4 1.2 库存系统内部控制情况.4 1.3 库存系统内部控制存在的问题.8 第第 2 2 章库存系统内部控制关键控制点分析章库存系统内部控制关键控制点分析1111 2.1 库存系统内部控制总体分析.11 2.2 入库关键控制点分析.13 第第 3 3 章库存系统内部控制设计及实施方案章库存系统内部控制设计及实施方案2020 3.1 设计的目标和原则20 3.1.1 库存系统内部控制设计的目标库存系统内部控制设计的目标 3.1.23.1
6、.2 库存系统内部控制设计的原则库存系统内部控制设计的原则 3.2 入出库设计及实施方案22 3.2.1 入库管理入库管理 3.2.23.2.2 出库管理出库管理 3.3 已发出商品的设计及实施方案25 3.4 期末盘点的设计及实施方案26 第第 4 4 章库存系统内部控制方章库存系统内部控制方案的实施及反馈案的实施及反馈2828 4.1 入出库内部控制的实施28 4.1.1 入库管理入库管理 4.2 已发出商品设计方案的实施31 4.3 期末盘点设计方案的实施32 4.4 实施的监督及反馈33 结论结论3636 致谢致谢 参考文献参考文献37 引 言 1.研究背景与意义 内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物， 其内容随着企业经营发展的需要不 断丰富和发展。 企业内部控制也是现代企业管理的重要手段。 不断完善内部控制， 建立有效内部控制制度，对于防范舞弊、减少企业财产损失，
