1、 毕毕 业业 设设 计（论计（论 文）文） 专业 财务管理 成绩评议成绩评议 题目 企业货币资金内部控制的设计 指导教师建议成绩： 评阅教师建议成绩： 答辩小组建议成绩： 院答辩委员会评阅意见及评定成绩： 答辩委员会主任签字（盖章） ： 年 月 日 毕业设计开题报告毕业设计开题报告 学 院 专 业 财务管理 学 号 姓 名 题 目 企业货币资金内部控制的设计 选 题 的 目 的 和 意 义 企业的投资者、债权人和管理当局都非常关心、重视货币资金的管理，国家的 宏观管理要求也非常严格，所以设计一个科学的内部控制制度，才能满足他们的需 求；企业的一切生产、经营业务都与货币资金相联系，都需要通过货币
2、资金的运行 来实现，货币资金的管理水平提高了，企业的各种业务管理都会跟着上一个台阶， 才能落实国家关于货币资金的各项宏观管理制度、加强货币资金的控制与核算，从 而保证货币资金在对外财务会计报告中的恰当披露、保证货币资金的安全和正常有 效运转、 促进企业生产经营活动的有序运行， 进而实现企业的经营目标和发展战略。 国 内 外 研 究 ( 应 用 动 态 ) 1. 国家财政部 货币资金作为企业生产经营活动赖以进行的最重要的流动资产，具有最强的流 动性和普遍可接受性，代表着企业的实际购买力，是可以立即投入流通，购买商品 或劳务或用来偿还债务的交换媒介物，是唯一能够转化成其他任何类型资产的资 产，所以
3、加强货币资金的管理和内部控制至关重要。财政部 2001 年 6 月 22 日发布 了内部会计控制规范货币资金（试行），其中规定，单位负责人对本单位货 币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 设 计 提 纲 1. 货币资金业务内部控制制度简介。 2. 保定兴冀纸业有限责任公司货币资金业务内部控制的现状。 3. 兴冀纸业有限责任公司货币资金内部控制制度的设计。 4. 结束语。 计 划 进 度 1.2010 年 3 月 6 日3 月 10 日，学生向指导教师提交开题报告 2.2010 年 3 月 11 日4 月 30 日，完成并提交毕业设计初稿。 3.2010 年 5 月 1
4、 日5 月 15 日，完成毕业实习，提交毕业设计第二稿。 4.2010 年 5 月 16 日5 月 25 日，完成并提交毕业设计第三稿。 5.2010 年 5 月 26 日6 月 5 日，毕业设计定稿。 指 导 教 师 意 见 指导教师签字： 年 月 日 摘摘 要要 企业内部会计控制是企业内部控制的重要组成部分，加强企业内部会计控制对规范企 业的财务行为， 提高企业经营效益具有重要的作用。 货币资金是企业资产的重要组成部分， 任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金，是企业生存和发展的基础。由于货币 资金具有高度的流动性和控制风险，企业在组织会计核算的过程中，加强货币资金的管理 和控制，对
5、于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益，具有重要意义。 此篇设计旨在说明企业货币资金内部控制制度，并结合保定兴冀纸业有限公司的实际 情况，对其现在的内部控制制度进行讨论和分析，为其设计一套科学的货币资金内部控制 制度， 加强货币资金的控制与核算， 从而保证货币资金在对外财务会计报告中的恰当披露、 保证货币资金的安全和正常有效运转、促进企业生产经营活动的有序运行，进而实现企业 的经营目标和发展战略。 关键词：内部会计控制，货币资金，货币资金内部控制 目 录 1 货币资金业务内部控制制度简介1 1.1 货币资金业务内容1 1.2 货币资金内部控制主要方面1 1.3 我国货币资金内部控制的现状2 2 保定兴冀纸业有限责任公司货币资金业务内部控制的现状2 2.1 现金业务内部控制2 2.2 银行存款业务内部控制3 3 货币资金内部控制制度的设计4 3.1 现金业务内部控制流程4 3.2 银行存款业务内部控制流程5 4 结束语7 1 企业货币资金内部控制的设计企业货币资金内部控制的设计
