1、 -1- 暑期实习报告 实习活动：*公司财务科实习 实习目的：1、丰富假期生活 2、把学到的理论与实际相结合 3、增加社会经验 4、锻 炼自己的人际交往能力 实习时间：2012-7-232012-8-23 实习内容： * 首先我学会了根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。 根据经济业务填制原始凭证和记账凭证是最基础的工作。 所以， 在我熟悉公司的基本业 务以及流程之后便着手在师傅的指导下填制凭证。 原始凭证： 是指直接记录经济业务、 明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的 证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始 凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经
2、济业务的基本内容（对经济业务的基本内容应从定 性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等） ，填制单位及有关 人员的签章。 记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准 确和完整性完全依赖于记帐凭证， 操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。 填制记帐凭证 的内容有凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。这方面我们在学校学习过，比较容 易上手， 建筑方面的会计科目不是很多， 和课本也比较接近， 所以我很快就学会了填制凭证。 其次我学会了根据会计凭证登记日记帐。 日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐；他们都由凭证文件生成的。计算机帐 务处理
3、中， 日记帐由计算机自动登记， 日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐 供出纳员核对现金收支和结存使用。 要输出现金日记帐和银行存款日记帐， 要求系统初始化 时， 现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记， 即表明该科目要登记日记帐。 根据单位实际，手工的日记账是必须的，这也是我每天必须的内容。电脑操作的日记账首先 是小师傅操作我学习，慢慢的我才开始使用电脑记日记账。 第三我学会了开支票。 在这个过程中我首先掌握了一些专业技能，如书写技能，金额大小写，日期，收付款 人等等的填写。没真正开支票前我觉得开支票还不简单啊，数字我都会写没什么问题。可是 一开起来我才知道没那么简单，
4、要想填好他可不容易呢！首先金额，大写的数字我是到公司 后才学会的。日期也一样，都要大写的数字。收付款人也不能写反。最后还要盖上公章，盖 花了或者歪了都不行。尽管我非常仔细和认真，但刚开始开的几张还是出现了不少问题，不 是日期写大小写错了，就是数字写的不规范，再就是戳没盖清晰等， 这也导致了会计凭证后 -2- 面粘的都是无效的支票。在总结经验之后我就越来越娴熟了，几乎再没有失误！ 第四学会了根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。 根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐也是基础的工作之一。 明细分类帐薄亦称 明细帐， 它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄， 输入记帐凭证后操 作
5、计算机则自动登记明细帐。 我们公司也要求有纸质版的， 就是把电子版的打印出来盖上章， 最后一张一张的粘在一起，一个月一批。其实粘凭证也是一种技术活呢！我在刚开始粘的时 候总是怕粘不住，在凭证背面抹上好多的胶，最后弄得所有的都粘在一起了，最后师傅告诉 了我粘凭证的技巧，终于我也能粘出一本整齐漂亮的凭证了！ 在比较简单的工作开始熟练之后我就开始接触一些对我来说有点挑战性的工作了。 一、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。 根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。 当然这个就要 用到计算机了， 我所在的公司使用的是金蝶的财务软件。 在大师傅的耐心教导下我学会了简 单的软件操作。
6、 我也在自己的电脑里面安装了这一软件， 可惜的是实习之后我就再也没打开 过它。 二、根据记账凭证编科目汇总表。 科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机 自动生成相应时间段的科目汇总表。这些报表都可以用软件直接生成，所以操作起来都是 比较简单的，但是理解起来还是很不容易的，我还不能把这些报表联系起来从而得出什么 结论，这点我还是应该努力。 三、根据科目汇总表登记总帐。 根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。这个也是使用财务软 件可以直接得出的报表。当然这个报表时不需要手写的，直接使用计算机即可。 四、编制试算平衡表 对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。它主要是通过 核对总帐与明细帐、 总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。 试算平衡表就是将系统中设置的所 有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及 是否平衡信息。一般来说计算机记帐后，只要记帐凭证录入正确，计算机自动记帐后各种帐 薄应该是正确的、平衡的，但由于非法操作，计算机病毒或其他原因有可能回造成
