1、XXX工业有限公司财务部总监助理工作实践报告 一 实习目的： 通过在 XXX 工业有限公司财务部总监助理的实习， 达到熟悉文员日常处理公 司财务工作，提高实际操作技能，丰富社会经验，掌握操作技能，将所学知识用 于实际工作的目的 二 实习时间： 2010 年 12 月 7 日至 2011 年 2 月 6 日 三 实习人员： XXX 四 实习地点与职位： XXX 工业有限公司财务部总监助理 五 实习内容 不知不觉已经度过了三年大学时光，在不久的将来，我们就要步入社会，走上 工作岗位了。三年的专业学习究竟让我学会了多少会计理论，掌握了多少职业技 能，相信单凭成绩单上的数字并不能给我一个满意的答复，只
2、有把自己放在会计 这个职位上才能真正检验我这三年来的学习成果。因此，这次到泛海（日照）工 业有限公司实习，不仅是为了完成学校安排的学习任务，更是我对自己的一次考 验，一次鞭策。在这次实习中，我受益匪浅，感触良多，尽管有些想法还不成熟， 经验也相当匮乏，但我相信这次实习将为我未来的职业生涯打下坚实的基础。 公司的规模很大，为了避免尾大不掉的弊端，公司各部门分工都很细致、明 确。就拿财务资产部来说，我所在的物流组，由于主要负责采购货款的支付，相 对来说，处理的最多的业务就是原材料的采购和入库，以及增值税进项税的核算 和申报。组里的分工也很明确，有的职员负责省内采购业务的处理，有的负责省 外采购业务
3、的处理，还有的负责进口采购业务的处理。按照以销定购的原则，当 签订了销售合同后，采购部门根据合同确定需要的材料，制作资金计划报给物流 组，然后等所采购的材料经验收入库之后，管理员登记入账，采购部门将销货方 开的实物发票交给物流组，组里的人员对采购合同、采购发票、验收证明等相关 凭证进行审核，确定真实合法后，办理付款业务。有些款项比较大的业务还必须 经过资金组的审批才能通过。 而付款的工作则由出纳室根据物流组或者资金组送 去的单证完成。最后记账凭证要交给决算组装订，核对，做报表。有时候，一些 进口设备如果没有事先作资金计划还要挂账，不能直接付款。 我在刚进组的时候，先初步了解了一下公司里有关财务
4、方面的管理制度，弄 明白了我们所在科室的职能，然后就开始做一些力所能及的工作。从复印文件、 发送传真到认证税票、核算税金，再到审核凭证，工作由简入繁，由浅入深。而 我们也在最初的笨手笨脚到后来的驾轻就熟中慢慢熟悉了业务，熟悉了程序。 正如老师所说，实践与理论是有差距的。我也是在实习中才发现我们所掌握 的还远远不够。比如税票认证，这是我们在理论学习中鲜少遇见的。我们都知道 增值税进项税额作为可抵扣税额应上报税务机关， 可却不知道现在的企业是通过 扫描税票，在网上申报的。经过几天的实习我们才发现，购货方保留的是增值税 专用发票里的第二和第三联，其中第二联抵扣联要经过机器扫描，通过抵扣 联信息企业采
5、集系统，由网络申报给税务机关，税务机关解密，认证后将结果反 馈给企业。如果反馈结果为“通过” ，我们就可以在相应的抵扣联上盖上“已认 证”的章，表示抵扣税额已由税务机关认可，会计人员可以将这笔进项税入账， 而如果反馈结果不是“通过” ，则要查找原因。因为是由计算机操作，所以工作 算不上难，但要相当细心，因为如果出现差错，公司和税务机关就对不起账，就 不得不在数以千计的发票中查找出错的发票了。 除了认证发票， 我们还要将采购部门送来的实物发票按照供应商分门别类的 整理好，抵扣联和第三联发票联分开，再结合合同条款制作记账凭证，登记明细 账，这些是在金蝶 K/3 中完成的，等把记账凭证打印出来后，就
6、要将对应的原始 凭证以及附件和记账凭证装订在一起了。等上述工作过完以后，物流组里的王主 管就把装订好的凭证交给我们审核。审核凭证是一个很细致的活，需要检查很多 方面 我们实习期间还赶上了公司季度财产清查。 我们随财务资产部的会计们去仓 库抽查存货。我和搭档抽查了两个仓库，简单来说就是根据仓库管理员打印的库 存清单，随机勾选一定种类的存货进行盘点，每种存货都要实地去查看，清点， 如果发现账实不符的情况，要向管理员询问原因，并记录下来，还要查看相关单 据，确保管理员的解释是真实可靠的。通过此次盘点，我发现公司的仓库中存在 着存货摆放混乱、标识牌与存货不对应、标识牌上的数目没有及时更新等问题， 这些给我们抽查带来一定的困难。另外，参照公司内部的盘点报告，也可以看出 仓库中有不少积压物资，且账龄较长，使得公司必须提取大额的存货跌价准备， 是公司急需解决的问题。 六 实习总结： 一、 1. 作为一个财务人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以 及敬业态度。财务部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有 很高的素质要求。 2. 作为一个财务人
