1、 工程经济学课程设计 K 水库财务评价报告 1基本资料 1.1 工程概况 在河北省青龙满族自治县境内滦河主要支流青龙河上，拟建 K 水库，K 水库 是一座集城市和工业供水、农业灌溉供水、发电于一体的大型水利枢纽工程。 水库大坝为碾压混凝土重力坝，坝顶高程 146.5m，正常蓄水位 143.4m，最大坝 高 74.5m，坝长 500m，总库容 8.59 亿 M 3，电站装机容量为 310MW。建成后每 年可为秦皇岛市提供城市用水 1.89 亿 M 3，并为滦河中下游补充农业水源 5.8 亿 M 3，改善扩大灌溉面积 120 万亩，对冀东地区经济和社会发展具有十分重要的作 用。2008 年 10
2、月主体工程开工，2014 年底主体工程全面竣工，2015 年投入运 行。 1.2 基本资料 1.2.1 财务评价基本参数的确定 1.2.1.1 基准点 参照 SL7294 1.0.9 规定。 （定为 2008 年初。 ） 1.2.1.2 计算期 参照 SL7294 1.0.8 规定。 （本工程建设期 7 年2008.102014.12，试运 行期一年2015 年，正常运行期按设计资料上具体要求，应为 41 年） 1.2.1.3 财务基准收益率 设定基准收益率为 7%。 1.2.2 财务评价基本资料 表 1 K 工程固定资产投资表 单位：万元 年份 1 2 3 4 5 6 7 投资 2168.4
3、9 8623.15 7591.70 2879.17 2680.57 9599.66 3285.41 压力钢管 784.35 万元,折旧期末残值率为 2%;闸门为 6829.52 万元,折旧期 末残值率为 2%。房屋建筑 9363 万元，发电设备 2357 万元，变电设备 2869 万元， 折旧期末残值率均为 2%。 由土地使用权形成的无形资产合计为 1040.95 万元。 由生产职工培训费和生产单位提前进厂费形成的递延资产合计 586.93 万 元，递延资产摊销年限按 5 年计。 K 工程的灌溉供水水价（23 班同学采用 0.18 元/M 3 ,24 班同学采用 0.25 元 /M 3,25班
4、同学采用0.30元/M3） 、 城市和工业供水水价(23班同学采用0.8元/M3,24 班同学采用 0.7 元/M 3,25 班同学采用 0.6 元/M3)、上网电价(单号同学采用 0.38 元/kw.h,双号同学采用 0.28 元/kw.h)；多年平均供电量 4633.75 万 kwh；年平 均养殖收入为 100 万元；年平均旅游和服务收入为 200 万元。 1 搜集预测分析的基本数据 2.1 财务支出 根据 SL7294 3.2.1 规定。水利建设项目的财务支出应包括建设项目总投 资、年运行费、流动资金和税金等费用。 2.1.1 总投资 根据 SL7294 3.2.1 规定。水利建设项目总
5、投资应包括固定资产投资、固 定资产投资方向调节税及建设期和部分运行初期的借款利息。 2.1.1.1 固定资产投资 1、建设期固定资产投资 由 设 计 资 料 中 表1可 知 ， 建 设 期 固 定 资 产 投 资 =2168.49+8623.1+7591.70+2879.17+2680.57+9599.66+3285.41=36828.10（万元） 2、运行期更新改造投资 先根据规范 SL7294 附表 A1.0.2 确定该工程各固定资产（如压力钢管、闸 门、房屋建筑、发电设备、变电设备）的折旧年限。折旧年限小于工程运行期的 需要在其折旧年限结束后追加投资，用于该设备的更新改造。而折旧年限大于
6、工 程运行期的则不用考虑。 根据规范 SL7294 附表 A1.0.2 确定该工程各固定资产压力钢管、闸门、房 屋建筑、发电设备、变电设备的折旧年限分别为 50 年、50 年、50 年、25 年、 25 年。本工程运行期为 42 年，在工程运行期内发电设备和变电设备需要更新一 次，总的运行期更新改造投资=2357+2869=5226（万元） 。 固定资产投资总额=36828.10+5226=42054.10（万元） 。 2.1.1.2 固定资产投资方向调节税 水利建设工程的固定资产投资方向调节税为零。 2.1.1.3 建设期和部分运行初期的借款利息 K 工程为政府全额拨款建设项目，所以借款利息为零。 2.1.2 年运行费 根据规范 SL7294 3.2.3 条款 年运行费应包括工资及福利费、材料、燃料 及动力费、维护费和其它费用等，可分项计算，也可按项目总成本费用扣除折旧 费、摊销费和利息净支出计算。在本次课程设计中，可按建设期固定资产投资的 1%2%来确定。 年运行费=36828.1*1%=368.28（万元） 21.3 流动资
