1、出纳顶岗实习报告出纳顶岗实习报告 一、一、 实习单位及岗位简介实习单位及岗位简介 1. 实习单位的简介 * 2、实习岗位的简介 公司财务部设有一个会计，一个会计助理和一个出纳。我的实习岗位是出纳，负责*超市， 日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核 算，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳 报告等。实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的是*商业管理软件和速达财务 软件。 二、二、 实习内容及过程实习内容及过程 第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧张：兴奋的是我终于走出校园真正接触并
2、处理真 实的经济业务;紧张的则是初入岗位，自己会做不好。 上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。我将移交事项(主要就是库存现 金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章)逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后 三方签字盖章。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。 在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。之后，梅姐教我使用单位的财务软件。首先修改了口令， 然后才正式开始学习。虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来大同小异，当初基 本功学的很扎实，所以没多长时间就上手了。 接下来的几天，*姨安排我浏览公司以前的凭证，并观察*姐工
3、作，了解工作的大致内容和过程。 因为在校做过大量的练习，基础打得很好，所以根本就不愿意细看。也许正是因为这种自负的心态， 才会在以后工作中出现问题：超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务，开凭证时我不是不会， 只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问，薛姨虽然没说什么，但自己总要有觉悟。于是我 又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专 门做了记录，如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。 经过近一星期的观察，我终于“修成正果” ，开始自己着手处理工作。一天工作的开始就是发放 备用金，根据总额按不同面值和币值的比例发放
4、到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。而一 天工作的结束就是晚上营业结束后收钱。超市有一个进销存的软件，和收银机的系统连在一起。先 打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目，检查有无*，然后开“*收据” ，出 纳和收银员签字。交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是否相符，短款由收银员负 责赔偿。根据收据和汇总表做日销售损益表，填制记账凭证，登记账簿。一天的工作就此结束。 一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零钱和处理相关业务。每天都有经济业务 发生，都要填制记账凭证，都要登帐。日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。为了避免出 错，我登帐时都是加倍的小心再小心
5、，帐登下来一点错误也没有。月末结帐，每一帐页要结一次， 每个月也要结一次，计算下来，还是按计算器按到手酸。我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍， 如果两遍结果一致，且账实相符，再往帐薄上填写。帐结完之后，我通常会把本月的帐从头到尾再 算一遍。最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额本期贷方发生额=本期期 末数”验算一遍，以确保计算正确。 月末还要集中录入凭证，先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面，录入摘要，然后选会计 科目，并在相应的会计科目的借贷录入金额，最后再检查各个要素准确无误后保存。录入期间，我 发现了自己的不足，就是会计科目编号的识记。在录入科目时，如果你记得编号，直
6、接输入即可自 动显示。而我并不熟悉编号，只好按部就班，通过会计科目按钮一步一步找，很浪费时间。不过还 好，公司业务不复杂，录入一些凭证后，我就记住了常用科目的编号，录入速度有了很大的提高。 实习期间，收款业务只涉及收银和出售会员卡，因此最常接触的应属付款问题。因为款项一旦 付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负责赔偿，所以在办理付款业务时特别的谨慎。支 出每一笔资金的时候，我一定要知道准确的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合 法的付款我是坚决不予以支付。付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看 签字是否齐全：首先要由店长清点核实货物，并签字，表明货物核实入库;然后，由经理签字表示同 意付款;最后由会计签字确认。三个签字少一不可。公司的付款一般都是以现金结算，所以我都要求 收款人当面清点确人。 每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。这份工 作是通过科脉*启谋软件完成的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，确定对账 的科目和方式，按对账条件进行筛选，并将筛选的记录送入银行日记账未
