1、 1 实习报告实习报告 一 时间：2011 年 8 月 20 日9 月 2 号 二 地点： 三实习目的 通过本次实习， 使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行 会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。 培养我们分析经济 业务， 并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、 记账、 成本核算、 报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处 理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本 计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分 析、判断和操作能力。 四实习内容 运用学校资源， 有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工 作环境，围绕建账
2、、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理 资料、 手工账务向电算化转换、 建立帐套、 基础设置、 日常账务处理、 期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。 五实习步骤 （一）设计会计电算化核算体系 启动并登录系统管理 设置操作员及其权限 2 建立账套 输入账套信息： 账套号我用的是学号 “888昆明明天制造有限公司” ， 账套路径为默认值，启用会计期间为 2011-1-30 输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电 话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中 输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等 确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类
3、，存货分类， 无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。 （二）会计核算基础信息 设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目 指定科目： 根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目 明细账科目权限设置 设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、 转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必 无。 设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、 委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票 包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 (三)总账辅助信息设置 3 设置部门档案 设置职员档案 设置项目档案 设置客户档案
4、 设置供应商档案 （四）录入期初余额 录入期初余额；试算平衡 （五）日常业务处理 以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置 以出纳员李刚的身份进行出纳签字 以记账员刘平的身份进行记账 以账套主管自己的身份进行银对账、结账 （六）生成报表 启动 ufo 报表管理系统 账套初始 自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据处理、 生成报表 利用报表摸板生成资产负债表、利润表：调整报表摸板、生成资产 负债表、利润表数据。 4 六学习体会 (一)此次实习， 我们每天必须在机房上机作账，我们要一直面对枯燥 无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机操作实习，我 们也充分的了解了电算化
5、操作要求和会计应用步骤方法， 提高了电算 化会计实务处理能力， 加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中 发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。 首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭 证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后 更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。 第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、 应收票据的会计科目的使用， 则会出现该 “科目系统受控不能应用” 。 这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统 去掉，这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件的凭证，凭证审核 后，
6、进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在 定义凭证时没有设置该项内容。 第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老 师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。 最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔 查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审 核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看 报表中的数据是否正确了。 5 通过手工实习， 让我感觉手工做账太烦琐。 所有的账表都要自己编制， 不像电算化报表根据公式自己出数。 手工做账不能马虎， 一点点错就 要改好多。即将毕业的我们，再经历这次实习后，对以后实际工作又 有了新的认识。 会计手工做账是一个很烦琐的工作，现在经济发展的 速度很快我们可以利用计算机来做账。 这也是我们最后一次在学校实 习了，我们大家都很珍惜这个机会。 (二)本次实习是我们大学期间的第一次上机实习， 也是我们的一次
